Arequipa

Seminario de Actualización Profesional

DESBALANCE PATRIMONIAL Y DELITOS TRIBUTARIOS

26 Mayo 2018

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Seminario

Día y hora
Sábado 26 de Mayo
09:15 am. - 4:00 pm.
Acreditación: 09:00 am
Incluye
  • Libro Delitos tributarios
  • Análisis de la Ley Penal Tributaria, Incremento Patrimonial No Justificado
  • Material de exposición
  • Medios audiovisuales
  • Certificado de participación
  • Coffee break
Informes
PACÍFICO AREQUIPA SAC
Urb. La Perla Parque Los Conde N°14 - Arequipa
Teléfonos: (054) 247-024 - RPM: #9597-42469
E-mail: actualidad_empresarial_arequipa@ho...
Website: www.aempresarial.com

Temario

PARTE I – EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO

  1. ¿Cómo descubrir la renta presunta en las personas naturales?
  2. ¿Dónde se encuentra regulada la figura de la presunción del Incremento Patrimonial no Justificado?
  3. ¿Cuáles son los medios por los cuales la SUNAT puede tomar conocimiento del incremento patrimonial no justificado?
    1. Los signos exteriores de riqueza
    2. Las variaciones patrimoniales
    3. La adquisición y transferencia de bienes
    4. Las inversiones
    5. Los depósitos en cuentas de entidades del sistema financiero nacional y/o el extranjero
    6. Los consumos
    7. Los gastos efectuados durante el ejercicio fiscalizado
  4. Análisis de los siguientes conceptos:
    1. Patrimonio
    2. Pasivos
    3. Patrimonio inicial
    4. Patrimonio final
  5. Métodos que el fisco utiliza para la determinación del Incremento Patrimonial no Justificado.
    1. Método del balance más consumo
    2. Método de adquisiciones y desembolsos
  6. Elementos que no pueden justificar el incremento patrimonial no justificado.
  7. La huella del Impuesto a las Transacciones Financieras – ITF

PARTE II – LA LEY PENAL TRIBUTARIA

  1. La Ley Penal Tributaria
  2. Los delitos tributarios
    1. Gravedad el hecho ilícito
    2. Culpabilidad
    3. Interés protegido
    4. Naturaleza de la sanción
    5. Entidad sancionadora
    6. Base legal que lo sustenta
  3. El tipo base de la defraudación tributaria y sus modalidades
  4. Revisión del iter criminis o camino del delito
  5. Tipo agravado del delito tributario
  6. El delito contable
  7. Los delitos autónomos en la Ley Penal Tributaria
    1. Proporcionar información falsa al efectuar inscripción o modificación de datos en el Registro Único de Contribuyentes (RUC)
    2. Almacenaje de bienes para su distribución, comercialización, transferencia u otra forma de distribución, cuyo valor supere las 50 UIT, en lugares no declarados al fisco como domicilio fiscal o establecimiento anexo
    3. Confección, obtención, venta o facilitación de comprobantes de pago, notas de crédito, notas de débito o guías de remisión
    4. Agravantes de las conductas delictivas señaladas en los artículos 1 y 2 de la Ley Penal Tributaria).
  8. La acción penal: El papel del Ministerio Público (Fiscalía) y la SUNAT
  9. La caución en materia penal

Expositor

Mg. Yanet Mamani Yupanqui

  • Asesora Tributaria de la Revista Actualidad Empresarial.
  • Abogada Colegiada por la Universidad Andina Néstor Cáceres Velásquez.
  • Máster en Gobierno y Administración Pública por la Universidad Complutense de Madrid – España.
  • Egresada de la Maestría en Derecho Tributario con mención en Política Fiscal de la Universidad Nacional Federico Villarreal.
  • Ex funcionaria de la SUNAT.
  • Coautora del libro Reforma Tributaria 2017 – Análisis Comentarios.
  • Coautora del libro Cierre Contable Tributario 2017 – Gastos Deducibles y Reparos Tributarios.
  • Coautora del Libro Delitos Tributarios – Análisis de la Ley Penal Tributaria, Incremento Patrimonial No Justificado.
  • Expositora de seminarios y conferencias sobre Temas Tributarios relacionados al Gobierno Central, en el Colegio de Contadores de Lima, en el Instituto de Contadores de Lima y en diversas entidades privadas.

Inversión

Seminario

Suscriptores: S/. 90.00
No Suscriptores: S/. 110.00

Seminario + Libro

Suscriptores: S/. 150.00
No Suscriptores: S/. 200.00

Libro

Suscriptores: S/. 100.00
No Suscriptores: S/. 120.00

Formas de pago

Cta. Cte. S/.
N° 215-2082867-0-75

Detracción 12% - Banco de la Nación
Cta. corriente N.º 00-012-022182
A partir de S/ 700.00

Nombre para giro de Cheque:
PACÍFICO AREQUIPA SAC

Comunícate al: Telf.: (054) 247-024 / RPM: #9597-42469

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Lugar

Instituto superior Tecnológico UNITEK
Calle Sebastián Barranca N° 404 Urb.
La perla cercado - Arequipa