Trujillo

Actualización Profesional

DESBALANCE PATRIMONIAL Y DELITOS TRIBUTARIOS

19 Mayo 2018

Contáctanos »

Seminario

Día y hora
Sábado 19 de Mayo de 2018
9:00 a.m. a 03:00 p.m.
Acreditación: 8:30 a.m.
Incluye
  • Libro Delitos tributarios: Análisis de la Ley Penal Tributaria, Incremento Patrimonial No Justificado
  • Medios audiovisuales
  • Certificado de participación
  • Block
  • Lapicero
  • Coffee break
Informes
PACÍFICO TRUJILLO SAC
Jr. Ayacucho N.º 513 - Of. 206 - Trujillo • Anexo: Av Jesús de Nazareth N.º 247 (CCPLL-Biblioteca 3.er Piso) Telf.: 044-233042 • RPM: #949 711 760 • WhatsApp 949 711 760 E-mail: aempresarialtrujillo@hotmail.com , pacifico.trujillo@institutopacifico.com.pe
Website: www.aempresarial.com

Temario

PARTE I – EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO

  1. ¿Cómo descubrir la renta presunta en las personas naturales?
  2. ¿Dónde se encuentra regulada la figura de la presunción del Incremento Patrimonial no Justificado?
  3. ¿Cuáles son los medios por los cuales la SUNAT puede tomar conocimiento del incremento patrimonial no justificado?
    1. Los signos exteriores de riqueza
    2. Las variaciones patrimoniales
    3. La adquisición y transferencia de bienes
    4. Las inversiones
    5. Los depósitos en cuentas de entidades del sistema financiero nacional y/o el extranjero
    6. Los consumos
    7. Los gastos efectuados durante el ejercicio fiscalizado
  4. Análisis de los siguientes conceptos:
    1. Patrimonio
    2. Pasivos
    3. Patrimonio inicial
    4. Patrimonio final
  5. Métodos que el fisco utiliza para la determinación del Incremento Patrimonial no Justificado.
    1. Método del balance más consumo
    2. Método de adquisiciones y desembolsos
  6. Elementos que no pueden justificar el incremento patrimonial no justificado.
  7. La huella del Impuesto a las Transacciones Financieras – ITF

PARTE II – LA LEY PENAL TRIBUTARIA

  1. La Ley Penal Tributaria
  2. Los delitos tributarios
    1. Gravedad el hecho ilícito
    2. Culpabilidad
    3. Interés protegido
    4. Naturaleza de la sanción
    5. Entidad sancionadora
    6. Base legal que lo sustenta
  3. El tipo base de la defraudación tributaria y sus modalidades
  4. Revisión del iter criminis o camino del delito
  5. Tipo agravado del delito tributario
  6. El delito contable
  7. Los delitos autónomos en la Ley Penal Tributaria
    1. Proporcionar información falsa al efectuar inscripción o modificación de datos en el Registro Único de Contribuyentes (RUC)
    2. Almacenaje de bienes para su distribución, comercialización, transferencia u otra forma de distribución, cuyo valor supere las 50 UIT, en lugares no declarados al fisco como domicilio fiscal o establecimiento anexo
    3. Confección, obtención, venta o facilitación de comprobantes de pago, notas de crédito, notas de débito o guías de remisión
    4. Agravantes de las conductas delictivas señaladas en los artículos 1 y 2 de la Ley Penal Tributaria).
  8. La acción penal: El papel del Ministerio Público (Fiscalía) y la SUNAT
  9. La caución en materia penal

Expositor

Victoria Rumalda Reyes Puchuri

  • Profesional en Derecho, egresado de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
  • Maestrante en la mención de política y sistema tributario en la facultad de contabilidad de la UNMSM.
  • Especialista en Derecho Tributario Internacional y Precios de Transferencia por la Universidad AUSTRAL, Buenos Aires – Argentina
  • Especialista en Derecho Tributario por la Universidad San Martin de Porres.
  • Cursos diversos de especialización en materia tributaria
  • Exservidora pública de SUNAT.
  • Miembro del staff de asesores tributarios de la revista Actualidad Empresarial
  • Miembro de comité de redacción de la revista Actualidad Empresarial.
  • Coautora del libro Delitos Tributarios
  • Coautora del libro Reforma Tributaria 2017
  • Expositora en seminarios y conferencias en temas tributarios.

Inversión

Seminario

Suscriptores: S/. 70.00
No Suscriptores: S/. 90.00

Seminario + Libro

Suscriptores: S/. 140.00
No Suscriptores: S/. 160.00

Libro

Suscriptores: S/. 100.00
No Suscriptores: S/. 120.00

Formas de pago

Cta. Cte. S/.
N° 570-2449775-0-75
CCI: S/. 002-570-001190364052-09

Detracción 12% a partir de S/ 700.00
Cta. corriente N.° 00-741-555-743

Nombre para giro de Cheque:
PACÍFICO TRUJILLO SAC

(044) 23 3042 / 949 711 760
WhatsApp: 949 711 760
Aceptamos

Patrocinadores

Lugar

Colegio de Contadores Públicos de la Libertad
Av. Jesús de Nazareth N.º 247
Trujillo