Lima

Seminario de Actualización Profesional

DESBALANCE PATRIMONIAL Y DELITOS TRIBUTARIOS

12 | 13 Junio 2018

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Seminario

Día y hora
Martes, 12 y miércoles 13 de Junio del 2018
06:30 pm a 09:45.pm
Acreditación: 06:30 pm.
Lugar del evento
Auditorio - INICTEL
Av. San Luis N° 1771 - San Borja
Informes: Jr. Castrovirreyna N° 224 Breña - Lima | (01) 619 3723
RPM: 943 415 074
seminarios@aempresarial.com
Incluye
  • Medios audiovisuales
  • Certificado de participación
  • Coffee break

PARTE I - LA LEY PENAL TRIBUTARIA

Dr. Mario Alva Matteucci

TEMARIO:

  1. La Ley Penal Tributaria
  2. Los delitos tributarios
    • Gravedad el hecho ilícito
    • Culpabilidad
    • Interés protegido
    • Naturaleza de la sanción
    • Entidad sancionadora
    • Base legal que lo sustenta
  3. El tipo base de la defraudación tributaria y sus modalidades
  4. Revisión del iter criminis o camino del delito
  5. Tipo agravado del delito tributario
  6. El delito contable

Expositora: Victoria Reyes Puchuri

  1. Los delitos autónomos en la Ley Penal Tributaria.
    • Proporcionar información falsa al efectuar la inscripción o modificación de datos en el Registro Único de Contribuyentes (RUC).
    • Almacenaje de bienes para su distribución, comercialización, transferencia u otra forma de distribución, cuyo valor supere las 50 UIT en lugares no declarados al fisco como domicilio fiscal o establecimiento anexo.
    • Confección, obtención, venta o facilitación de comprobantes de pago, notas de crédito, notas de débito o guías de remisión.
    • Agravantes de las conductas delictivas señaladas en los artículos 1 y 2 de la Ley Penal Tributaria.
  2. La acción penal: el papel del Ministerio Público (Fiscalía) y la SUNAT
  3. La caución en materia penal

PARTE II – EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO

Expositora: Yanet Mamani Yupanqui
  1. ¿Dónde se encuentra regulada la figura de la presunción del incremento patrimonial no justificado?
  2. ¿Cuáles son los medios por los cuales la SUNAT puede tomar conocimiento del incremento patrimonial no justificado?
    • Los signos exteriores de riqueza
    • Las variaciones patrimoniales
    • La adquisición y transferencia de bienes
    • Las inversiones
    • Los depósitos en cuentas de entidades del sistema financiero nacional y/o el extranjero
    • Los consumos
    • Los gastos efectuados durante el ejercicio fiscalizado
  3. Análisis de los siguientes conceptos:
    • Patrimonio
    • Pasivos
    • Patrimonio inicial
    • Patrimonio final
  4. Métodos que el fisco utiliza para la determinación del Incremento Patrimonial no Justificado
    • Método del balance más consumo
    • Método de adquisiciones y desembolsos
  5. Elementos que no pueden justificar el incremento patrimonial no justificado

Expositores

Dr. Mario Alva Matteucci

  • Abogado de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Egresado de la Maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Profesor del Curso de Especialización Avanzada en Tributación de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Profesor del curso "Impuestos Especiales II - Impuesto a la Renta e IGV" de la Facultad de Derecho y Ciencia Política de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Profesor del Programa en Gestión Tributaria Empresarial dictado en ESAN. Profesor de los cursos "Impuesto a la Renta Empresarial" y "Planeamiento Tributario" del PEE DE DERECHO CORPORATIVO en ESAN. Coautor del Libro "Infracciones y Sanciones del Código Tributario. Tomo I y II", del Libro "Detracciones, Retenciones y Percepciones", del "Libro Homenaje a Armando Zolezzi Möller", del "Libro Homenaje a Luis Hernández Berenguel", del "Libro Homenaje a Francisco Escribano” y del "Libro Homenaje a Victor Vargas Calderón". Coautor del libro "Guia de Operaciones Societarias y Comerciales", del "Manual de Detraciones, Retenciones y Percepciones", del libro "Aplicación Práctica del Impuesto a la Renta: Ejercicio 2015 - 2016". Autor del libro "Análisis para la aplicación del Crédito Fiscal". Autor del libro "Análisis práctico del Impuesto General a las Ventas". Autor del libro "Tratamiento tributario de las empresas constructoras e inmobiliarias" Autor de artículos para revistas universitarias y profesionales sobre diversos temas tributarios. Actualmente ocupa el cargo de Director de la Revista Actualidad Empresarial.

Victoria Rumalda Reyes Puchuri

  • Profesional en Derecho, egresado de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
  • Maestrante en la mención de política y sistema tributario en la facultad de contabilidad de la UNMSM.
  • Especialista en Derecho Tributario Internacional y Precios de Transferencia por la Universidad AUSTRAL, Buenos Aires – Argentina
  • Especialista en Derecho Tributario por la Universidad San Martin de Porres.
  • Cursos diversos de especialización en materia tributaria
  • Exservidora pública de SUNAT.
  • Miembro del staff de asesores tributarios de la revista Actualidad Empresarial
  • Miembro de comité de redacción de la revista Actualidad Empresarial.
  • Coautora del libro Delitos Tributarios
  • Coautora del libro Reforma Tributaria 2017
  • Expositora en seminarios y conferencias en temas tributarios.

Yanet Mamani Yupanqui

  • Asesora Tributaria de la Revista Actualidad Empresarial.
  • Abogada Colegiada por la Universidad Andina Néstor Cáceres Velásquez.
  • Máster en Gobierno y Administración Pública por la Universidad Complutense de Madrid – España.
  • Egresada de la Maestría en Derecho Tributario con mención en Política Fiscal de la Universidad Nacional Federico Villarreal.
  • Ex funcionaria de la SUNAT.
  • Coautora del libro Reforma Tributaria 2017 – Análisis Comentarios.
  • Coautora del libro Cierre Contable Tributario 2017 – Gastos Deducibles y Reparos Tributarios.
  • Coautora del Libro Delitos Tributarios – Análisis de la Ley Penal Tributaria, Incremento Patrimonial No Justificado.
  • Expositora de seminarios y conferencias sobre Temas Tributarios relacionados al Gobierno Central, en el Colegio de Contadores de Lima, en el Instituto de Contadores de Lima y en diversas entidades privadas.

Inversión

Seminario

Suscriptores: S/. 170.00
No Suscriptores: S/. 200.00

Seminario + Libro

Suscriptores: S/. 250.00
No Suscriptores: S/. 288.00

Libro

Suscriptores: S/. 100.00
No Suscriptores: S/. 120.00

Formas de pago

Cta. Cte. S/.
N° 0011-0147-01-00046113
CCI: 011-147 000100046113-65

Cta. Cte. S/.
N° 193-2363132-0-19
CCI: 00219300236313201911

Detracción 12%
Cta. Cte. 00-012-022166
A partir de S/. 700.00

Nombre para giro de Cheque:
Escuela de Investigación y Negocios de Lima SAC

Patrocinadores

Lugar del evento

Auditorio - INICTEL
Av. San Luis N° 1771 - San Borja