Lima

Taller de Actualización Profesional

REVISIÓN DEL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO EN LAS PERSONAS NATURALES Y LA LEY PENAL TRIBUTARIA

25 | 26 Abril 2018

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Seminario

Día y hora
Miércoles, 25 y jueves, 26 de abril del 2018
06:30 pm a 09:45.pm
Acreditación: 06:30 pm.
Lugar del evento
Hotel San Blas Auditorio Qrianka Av. Arequipa N° 3940
Miraflores - Lima
Informes: Jr. Castrovirreyna N° 224 Breña - Lima | (01) 619 3723
RPM: 943 415 074
seminarios@aempresarial.com
Incluye
  • Pioner
  • Block Einlima
  • Lapicero
  • Medios audiovisuales
  • Certificado de participación
  • Coffee break

MIÉRCOLES 25 DE ABRIL 2018

Dr. Mario Alva Matteucci

PARTE I - EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO.

OBJETIVO:

Tengamos en cuenta que pueden presentarse casos en los cuales una persona natural ostenta una riqueza a través de la adquisición de bienes, terrenos, autos, viajes, entre otros pero que no puede sustentar los ingresos que sustenten los gastos antes mencionados.

En este caso, la SUNAT puede aplicar la presunción del incremento patrimonial no justificado, la cual se encuentra regulada en el artículo 52 de la Ley del Impuesto a la Renta, obligando a la persona natural al pago del Impuesto a la Renta

El presente evento está orientado a explicar las reglas que aplica la SUNAT y las consecuencias que se pueden generar en contra del contribuyente.

TEMARIO:

  • ¿Cómo descubrir la renta presunta en las personas naturales?
  • ¿Dónde se encuentra regulada la figura dela presunción del incremento patrimonial no justificado?
  • ¿Cuáles son los medios por los cuales la SUNAT puede tomar conocimiento del incremento patrimonial no justificado?
    1. Los signos exteriores de riqueza.
    2. Las variaciones patrimoniales.
    3. La adquisición y transferencia de bienes.
    4. Las inversiones.
    5. Los depósitos en cuentas de entidades del sistema financiero nacional y/o el extranjero.
    6. Los consumos.
    7. Los gastos efectuados durante el ejercicio fiscalizado.
  • Análisis de los siguientes conceptos:
    • Patrimonio.
    • Pasivos.
    • Patrimonio inicial.
    • Patrimonio final.
  • Métodos que el fisco utiliza para la determinación del Incremento Patrimonial No justificado.
    • Método del balance más consumo.
    • Método de adquisiciones y desembolsos.
  • Elementos que no pueden justificar el incremento patrimonial no justificado.
  • La huella del Impuesto a las Transacciones Financieras – ITF.
  • Los efectos de la Ley N° 30730 en la bancarización.

DIA : 26 DE ABRIL 2018

DR. DANIEL IRWIN YACOLCA ESTARES

PARTE II – LA LEY PENAL TRIBUTARIA

OBJETIVO

Se identificarán los supuestos en los cuales se generan los delitos tributarios, la pena aplicable a cada uno de ellos, en especial el detalle del delito contable.

También se explicará el papel que ejerce el Ministerio Público y la SUNAT cuando se inicia la acción penal a través de la denuncia.

Finalmente se esbozará el tema del delito de lavado de activos.

TEMARIO:

  • La Ley Penal Tributaria.
  • Los delitos tributarios
    1. Gravedad el hecho ilícito.
    2. Culpabilidad.
    3. Interés protegido.
    4. Naturaleza de la sanción.
    5. Entidad sancionadora.
    6. Base legal que lo sustenta.
  • El tipo base de la defraudación tributaria y sus modalidades.
  • Revisión del iter criminis o camino del delito.
  • Tipo agravado del delito tributario.
  • El delito contable.
  • Los delitos autónomos en la Ley Penal Tributaria.
    1. Proporcionar información falsa al efectuar inscripción o modificación de datos en el Registro Único de Contribuyentes - RUC).
    2. Almacenaje de bienes para su distribución, comercialización, transferencia u otra forma de distribución, cuyo valor supere las 50 UIT, en lugares no declarados al fisco como domicilio fiscal o establecimiento anexo).
    3. Confección, obtención, venta o facilitación de comprobantes de pago, notas de crédito, notas de débito o guías de remisión).
    4. Agravantes de las conductas delictivas señaladas en los artículos 1° y 2° de la Ley Penal Tributaria).
  • La acción penal: El papel del Ministerio Público (Fiscalía) y la SUNAT.
  • La caución en materia penal.
  • El delito de lavado de activos.

Expositores

Dr. Mario Alva Matteucci

  • Abogado de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Egresado de la Maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Profesor del Curso de Especialización Avanzada en Tributación de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Profesor del curso "Impuestos Especiales II - Impuesto a la Renta e IGV" de la Facultad de Derecho y Ciencia Política de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Profesor del Programa en Gestión Tributaria Empresarial dictado en ESAN. Profesor de los cursos "Impuesto a la Renta Empresarial" y "Planeamiento Tributario" del PEE DE DERECHO CORPORATIVO en ESAN. Coautor del Libro "Infracciones y Sanciones del Código Tributario. Tomo I y II", del Libro "Detracciones, Retenciones y Percepciones", del "Libro Homenaje a Armando Zolezzi Möller", del "Libro Homenaje a Luis Hernández Berenguel", del "Libro Homenaje a Francisco Escribano” y del "Libro Homenaje a Victor Vargas Calderón". Coautor del libro "Guia de Operaciones Societarias y Comerciales", del "Manual de Detraciones, Retenciones y Percepciones", del libro "Aplicación Práctica del Impuesto a la Renta: Ejercicio 2015 - 2016". Autor del libro "Análisis para la aplicación del Crédito Fiscal". Autor del libro "Análisis práctico del Impuesto General a las Ventas". Autor del libro "Tratamiento tributario de las empresas constructoras e inmobiliarias" Autor de artículos para revistas universitarias y profesionales sobre diversos temas tributarios. Actualmente ocupa el cargo de Director de la Revista Actualidad Empresarial.

Dr. Daniel Irwin Yacolca Estares

  • Master en Derecho Tributario, por la Universidad de Barcelona España.
  • Master en Derecho Empresarial, con investigación en Derecho Tributario. Por la Universidad de Lima.
  • Doctor en Derecho. Por la Universidad Católica del Perú.
  • Consultor del Centro Interamericano de Administraciones Tributarias- CIAT
  • Ha sido funcionario de SUNAT en defensa jurídica del Estado.

Inversión

Taller

Suscriptores: S/. 295.00
No Suscriptores: S/. 350.00

Formas de pago

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CCI: 00219300236313201911

Detracción 10%
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A partir de S/. 700.00

Nombre para giro de Cheque:
Escuela de Investigación y Negocios de Lima SAC

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Hotel San Blas Auditorio Qrianka Av. Arequipa N° 3940
Miraflores - Lima