Segundo Grupo

Lima

Taller de Actualización Profesional

IMPUESTO A LA RENTA
GASTOS DEDUCIBLES, PRINCIPALES REPAROS TRIBUTARIOS Y PDT 706: ¿Cómo Llenar Correctamente la DDJJ Anual IR 2017 Empresas?

19 | 20 | 21 Marzo 2018

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Seminario

Día y hora
Lunes 19, martes 20 y miércoles 21 de marzo del 2018
De 6:30 pm. a 9:45 pm.
Acreditación: 6:00 pm.
Lugar del evento
Hotel San Blas Auditorio Qrianka Av. Arequipa N° 3940
Miraflores - Lima
Informes: Jr. Castrovirreyna N° 224 Breña - Lima |
(01) 619 3723 RPM: 943 415 074
seminarios@aempresarial.com

Incluye
  • Material de exposición en formato Pioner
  • Block Einlima
  • Lapicero
  • Medios audiovisuales
  • Certificado de participación
  • Coffee break
Ventas de Libros
  • Manual Práctico de Impuesto a la Renta 2017-2018
  • Como llenar adecuadamente el PDT anual 2017-Empresas

Objetivos

  • Contribuir con la actualización permanente y la práctica diligente en materia tributaria.
  • Desarrollar los principales gastos deducibles y revisar la legislación para la presentación de la declaración jurada anual del impuesto a la renta 2017.
  • Mejorar el desempeño laboral y la calidad en la toma de decisiones de los contribuyentes.
  • Desarrollar los principales gastos deducibles y revisar la legislación para la presentación de la declaración jurada anual del impuesto a la renta 2017.
  • Mejorar el desempeño laboral y la calidad en la toma de decisiones de los contribuyentes.
  • Analizar y detallar la forma en que se deben llenar las principales pestañas del PDT 706 a efectos de evitar contingencias futuras.

Dirigido

A todo aquel con interés en informarse permanente y adecuadamente sobre asuntos tributarios, con responsabilidades o funciones en las áreas contable, legal y tributaria.

Temario

Fernando Effio Pereda
Miércoles 21 de marzo del 2018

1. Impuesto a la Renta y su relación con el PDT 706

  • Diferencia teórica práctica entre costo y gasto
  • Obligados a presentar el PDT 706
  • DDJJ Anual cuando hay cambio de régimen: del RER o Nuevo RUS al RG y viceversa
  • DDJJ Anual en reorganización y cierre de empresas

2. Datos relativos a la Identificación

  • Datos Generales
  • Balance de Comprobación e ITF por regularizar
  • Contrato de Colaboración Empresarial
  • Exoneración y otros beneficios (Amazonía)
  • Reorganización de Sociedades – ITAN

3. Estados Financieros

  • Análisis de las casillas de Activos, Pasivos y Patrimonio
  • Análisis de las casillas de Estado de Ganancias y Pérdidas
  • Ingresos por ventas, ¿renta de fuente peruana y de fuente extranjera?
  • Análisis del contenido de la casilla “Costo de ventas”
  • Análisis del Balance de Comprobación

4. Impuesto a la Renta

  • Diferencias temporales y permanentes y su impacto en el IR
  • Principales adiciones y Deducciones
  • Temporales y Permanentes
  • Métodos y arrastre de pérdidas tributarias

5. Créditos contra el IR y determinación de la Deuda

  • Tratamiento del saldo a favor del IR
  • Pagos a cuenta, compensación y aplicación del ITAN
  • Impuesto por Regularizar y Saldo a Favor

6. Importancia de la Información Complementaria

  • Gastos de Representación
  • Empresas Constructoras con Opciones-art 63° de la LIR
  • Pérdidas Extraordinarias
  • Identificación de Vehículos categorías A2, A3, A4, B1.3 y B1.4

7. Impuesto a las Transacciones Financieras

  • ¿Cuándo es aplicable el ITF que contiene la DDJJ Anual del IR?
  • Pagos sin utilizar efectivo o medios de pago
  • Compensaciones, daciones en pago, permutas, entre otros
  • Base imponible y tasa
Mario Alva Matteucci
Martes 20 de marzo del 2018

4. Régimen de los dividendos

  • Dividendos aplicables para las utilidades: tasas
  • Distribución indirecta de rentas
  • Casos prácticos
  • Informes Sunat y jurisprudencia

5. Sistema actual de compensación de pérdida tributaria

  • Sistema actual de compensación de pérdidas tributarias
  • Determinación del resultado tributario: renta neta o pérdida tributaria
  • Pérdida imponible y créditos fiscales
  • Casos prácticos
  • Informes Sunat y jurisprudencia

6. Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta 2017

  • Sujetos obligados a presentar la Declaración Jurada Anual del IR 2017
  • Medios para presentar la Declaración Jurada
  • Ingresos exonerados
  • Obligados a presentar el balance de comprobación
  • Declaración y pago del ITF
  • Forma y condiciones para la presentación de la Declaración Jurada Anual del IR 2017
  • Plazo para presentar la Declaración y efectuar el pago
  • Declaración sustitutoria y rectificatoria

7. Planeamiento Tributario 2018

  • Denominación y signo monetario S/
  • Incidencia del nuevo valor de la UIT, D. S. N.º 380-2017-EF
  • Trabajadores deben acreditar ante su nuevo empleador sus remuneraciones-Res. SUNAT N.º 350-2017
  • Consecuencias de la repatriación de capitales y rentas no declaradas
  • Cronograma de obligaciones tributarias 2018
  • Placa de vehículos y controles en tiempo real
Josué Bernal Rojas
Lunes 19 de marzo del 2018

1. Aspectos generales

  • Ingresos facturados y no facturados
  • Costo computable.
  • Requisitos para la deducibilidad del gasto para los efectos del Impuesto a la Renta:
  • Devengo, razonabilidad, generalidad, causalidad y comprobante de pago.
  • Bancarización: Medios de Pago.
  • Particularidades del Régimen MYPE Tributario
  • Determinación de la Renta Neta Anual.
  • Casos prácticos
  • Informes SUNAT y Jurisprudencia

2. Principales gastos deducibles

  • Gastos facturados y no registrados
  • Las pérdidas extraordinarias
  • Depreciaciones
  • Los aguinaldos, bonificaciones, gratificaciones y retribuciones que se acuerden al personal (no es sorteo)
  • Gastos y contribuciones destinados a prestar al personal servicios de salud, recreativos, culturales y educativos. Régimen de Gasto de Capacitación.
  • Remuneración a accionistas y parientes
  • Gastos de representación
  • Gastos de viaje (al interior y al exterior del país)
  • Pagos por rentas de segunda, cuarta y quinta categoría para su perceptor:
  • Gastos de vehículos automotores
  • Gasto de movilidad
  • Casos prácticos
  • Informes SUNAT y Jurisprudencia

3. Gastos prohibidos

  • Los gastos personales
  • Impuesto a la Renta
  • Las multas, recargos e intereses moratorios
  • El IGV, el IPM y el ISC que graven el retiro de bienes
  • Casos prácticos
  • Informes SUNAT y Jurisprudencia.

Expositores

CPC Fernando Effio Pereda

  • Contador público colegiado
  • Estudios concluidos de maestría en Política y Administración Tributaria
  • Estudios de posgrado en Tributación (CCPL), Comercio Exterior (ADEX) y Finanzas (UNMSM)
  • Estudios de posgrado en Precios de Transferencia en el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT)
  • Estudios de posgrado en Precios de Transferencia dictado conjuntamente por Baker McKenze, la Universidad de Anahuac (México) y la Universidad de Cantabria (España)
  • Estudios de posgrado en Instrumentos Financieros en la Pontificia Universidad Católica del Perú
  • Estudios de posgrado en Normas Internacionales de Información Financiera en la Universidad de Lima
  • Miembro del comité de asesoría contable y tributaria de la revista Actualidad Empresarial
  • Miembro del comité de redacción contable y tributaria de la revista Actualidad Empresarial
  • Excontador y asesor de importantes empresas
  • Autor de diversos libros en materia tributaria y contable

Dr. Mario Alva Matteucci

  • Director de la revista Actualidad Empresarial.
  • Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú .
  • Egresado de la maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
  • Profesor del curso de Especialización Avanzada en Tributación de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Profesor del curso Impuestos Especiales II-Impuesto a la Renta e IGV de la Facultad de Derecho y Ciencias Políticas de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
  • Profesor del curso Impuesto a la Renta del Programa en Gestión Tributaria Empresarial dictado en ESAN.
  • Coautor de los libros: Sistemas de detracciones, retenciones, percepciones; Guía de operaciones societarias y comerciales; Aplicación práctica del impuesto a la renta ejercicio 2015-2016; Cierre contable y tributario 2015. Gastos deducibles y reparos tributarios; Homenaje a Armando Zolezzi Möller; Homenaje a Luis Hernández Berenguel; Homenaje a Francisco Escribano y del libro Homenaje a Víctor Vargas Calderón.
  • Autor de los libros: Análisis para la aplicación del crédito fiscal; Manual práctico del impuesto general a las ventas; Tratamiento tributario de la empresas constructoras e inmobiliarias.

CPC Josué Alfredo Bernal Rojas

  • Contador Público Colegiado, miembro del Colegio de Contadores Públicos de Lima, MIEMBRO DEL STAFF TRIBUTARIO DE LA REVISTA ESPECIALIZADA ACTUALIDAD EMPRESARIAL, maestría en Política y Gestión Tributaria en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, en la mención de Política y Sistema Tributario, Diplomado en Tributación en la universidad particular San Martín de Porres, Auditor Financiero especializado en el Colegio de Contadores Públicos de Lima, coautor del libro Impuesto a la Renta Aplicación Práctica Tributaria y Contable edición 2007, coautor del Manual de Detracciones, Retenciones y Percepciones de IGV edición 2013, coautor del Diccionario de Jurisprudencia del Tribunal Fiscal edición 2014, autor del libro Origen y Reversión de las Diferencias Temporales y Permanentes - Aplicación de la NIC 12 edición 2015, por el Instituto Pacífico S.A.C., colaborador en la elaboración de diversos textos en materia tributaria editados por el Instituto Pacífico, asesor tributario y contable en empresas privadas, DOCENTE EN EL COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE LIMA en cursos de actualización y especialización tributaria desde el año 2011 a la actualidad, expositor a nivel nacional en seminarios sobre temas tributarios por la revista Actualidad Empresarial y otras entidades.

Inversión

Taller

Suscriptores: S/. 350.00
No Suscriptores: S/. 420.00

Formas de pago

Cta. Cte. S/.
N° 0011-0147-01-00046113
CCI: 011-147 000100046113-65

Cta. Cte. S/.
N° 193-2363132-0-19
CCI: 00219300236313201911

Detracción 10%
Cta. Cte. 00-012-022166
A partir de S/. 700.00

Nombre para giro de Cheque:
Escuela de Investigación y Negocios de Lima SAC

Patrocinadores

Lugar del evento

Hotel San Blas Auditorio Qrianka Av. Arequipa N° 3940
Miraflores - Lima