Cusco

Seminario de Actualización Profesional

IMPUESTO A LA RENTA 2017
GASTOS DEDUCIBLES Y PRINCIPALES REPAROS TRIBUTARIOS

17 Febrero 2018

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Seminario

Día y hora
Sábado 17 de febrero del 2018
De 9:00 a. m. a 3:00 p. m.
Acreditación: 8:30 a. m.
Incluye
  • Libro Manual práctico del Impuesto a la Renta 2017-2018
  • Material de exposición
  • Medios audiovisuales
  • Certificado de participación
  • Coffee break
Informes
PACÍFICO CUSCO SAC
Av. el sol N.º 948 Of. 301 3.er piso • Centro Comercial Sol Plaza
Telf.: (084) 222097 • Cel.: 984-770248 / 984-555243
E-mail: aempresarialcusco@hotmail.com
Website: www.aempresarial.com

Temario

1. Aspectos generales

  • Costo computable
  • Requisitos para la deducibilidad del gasto para los efectos del impuesto a la renta
  • Devengo
  • Comprobantes de pago electrónico
  • Bancarización: medios de pago
  • Sistemas de pagos a cuenta-PDT 621
  • Particularidades del régimen mype tributario
  • Determinación de la renta neta anual
  • Casos prácticos
  • Informes Sunat y jurisprudencia

2. Principales gastos deducibles

  • Los intereses
  • Los tributos
  • Las primas de seguro
  • Las pérdidas extraordinarias
  • Las depreciaciones de los bienes del activo fijo (desgasto u obsolescencia), mermas y desmedro de existencias
  • Provisiones y castigos de deudas incobrables
  • Provisiones para beneficios sociales
  • Los aguinaldos, bonificaciones, gratificaciones y retribuciones que se acuerden al personal (no es sorteo)
  • Gastos y contribuciones destinados a prestar al personal, servicios de salud, recreativos, culturales y educativos. Régimen de Gasto de Capacitación
  • Dietas al directorio
  • Remuneración a accionistas y parientes
  • Las regalías
  • Gastos de representación
  • Gastos de viaje (al interior y exterior del país)
  • Arrendamientos
  • Premios
  • Pagos por rentas de segunda, cuarta y quinta categoría para su perceptor
  • Gastos de vehículos automotores
  • Donaciones
  • Gasto de movilidad
  • Casos prácticos
  • Informes Sunat y jurisprudencia

3. Gastos prohibidos

  • Los gastos personales
  • Impuesto a la renta
  • Las multas, recargos e intereses moratorios
  • Las donaciones y actos de liberalidad
  • El IGV, el IPM y el ISC que graven el retiro de bienes
  • Revaluaciones voluntarias de los activos
  • Gastos provenientes de paraísos fiscales
  • Casos prácticos
  • Informes Sunat y jurisprudencia

4. Régimen de los dividendos

  • Dividendos aplicables para las utilidades: tasas
  • Distribución indirecta de rentas
  • Casos prácticos
  • Informes Sunat y jurisprudencia

5. Sistema actual de compensación de pérdida tributaria

  • Sistema actual de compensación de pérdidas tributarias
  • Determinación del resultado tributario: renta neta o pérdida tributaria
  • Pérdida imponible y créditos fiscales
  • - Casos prácticos
  • - Informes Sunat y jurisprudencia

6. Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta 2017

  • Sujetos obligados a presentar la Declaración Jurada Anual del IR 2017
  • Medios para presentar la Declaración Jurada
  • Ingresos exonerados
  • Obligados a presentar el balance de comprobación
  • Declaración y pago del ITF
  • Forma y condiciones para la presentación de la Declaración Jurada Anual del IR 2017
  • Plazo para presentar la Declaración y efectuar el pago
  • Declaración sustitutoria y rectificatoria

7. Planeamiento Tributario 2018

  • Denominación y signo monetario S/
  • Incidencia del nuevo valor de la UIT, D. S. N.º 380-2017-EF
  • Trabajadores deben acreditar ante su nuevo empleador sus remuneraciones-Res. SUNAT N.º 350-2017
  • Modificación de planilla electrónica, R. M. N.º 242-2017-TR
  • Consecuencias de la repatriación de capitales y rentas no declaradas
  • Cronograma de obligaciones tributarias 2018
  • Placa de vehículos y controles en tiempo real
  • Situación del RUS, RER y MYPE Tributario
  • Pagos a cuenta del impuesto a la renta del ejercicio 2018

Expositor

Dr. Mario Alva Matteucci

  • Director de la revista Actualidad Empresarial.
  • Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú .
  • Egresado de la maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
  • Profesor del curso de Especialización Avanzada en Tributación de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Profesor del curso Impuestos Especiales II-Impuesto a la Renta e IGV de la Facultad de Derecho y Ciencias Políticas de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
  • Profesor del curso Impuesto a la Renta del Programa en Gestión Tributaria Empresarial dictado en ESAN.
  • Coautor de los libros: Sistemas de detracciones, retenciones, percepciones; Guía de operaciones societarias y comerciales; Aplicación práctica del impuesto a la renta ejercicio 2015-2016; Cierre contable y tributario 2015. Gastos deducibles y reparos tributarios; Homenaje a Armando Zolezzi Möller; Homenaje a Luis Hernández Berenguel; Homenaje a Francisco Escribano y del libro Homenaje a Víctor Vargas Calderón.
  • Autor de los libros: Análisis para la aplicación del crédito fiscal; Manual práctico del impuesto general a las ventas; Tratamiento tributario de la empresas constructoras e inmobiliarias.

Inversión

Seminario + Libro (*)

Suscriptores: S/. 150.00
No Suscriptores: S/. 190.00

Seminario

Suscriptores: S/. 70.00
No Suscriptores: S/. 90.00

Libro

Suscriptores: S/. 100.00
No Suscriptores: S/. 130.00

Formas de pago

Cta. Cte. S/.
N° 011-0200-34-0100078675

Detracción 10% - Banco de la Nación
Cta. corriente N.º 00-161-158461
A partir de S/ 700.00

Nombre para giro de Cheque:
PACÍFICO PIURA SAC

Comunícate al: Telf.: (084) 222-097 / Cel.: 984-770248 / 984-555243

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Lugar

Auditorio del Centro de Convenciones Cusco Sala TIPON
Calle Sta. Teresa
Cusco