Tarapoto

Seminario de Actualización Profesional

IMPUESTO A LA RENTA 2017
GASTOS DEDUCIBLES Y PRINCIPALES REPAROS TRIBUTARIOS

24 Febrero 2018

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Seminario

Día y hora
Sábado 24 de febrero del 2018
9:00 a.m. a 1:00 p.m.
2:00 p.m. a 6:00 p.m.
Acreditación: 8:30 a.m.
Incluye
  • Libro Manual práctico del Impuesto a la Renta 2017-2018
  • Material de exposición
  • Medios audiovisuales
  • Certificado de participación
  • Coffee break
Informes
PACÍFICO TARAPOTO SAC
Jr. Manco Capac N.º 140 - Tarapoto
Telf. 042-532314 / RPM: #9427-60281
E-mail: aempresarialsanmartin@hotmail.com
Website: www.aempresarial.com

Objetivos

Dirigido

A quienes dirigen y a los que forman parte del equipo de una contabilidad, así también a administradores, y personal involucrado y participante activo respecto de las responsabilidades de índole tributario y sobre todo, de la entrega de información financiera.

Temario

1. Determinación del impuesto a la renta

  • Esquema General
  • Renta bruta
  • Renta neta (pérdida neta)
    • Principales gastos deducible
    • Gastos no admitidos
    • Reglas generales y especificas en la determinación del gasto
    • Ingresos gravados y no gravados (inafectacion y exoneración)
  • Ingresos gravados y no gravados (inafectacion y exoneración)
  • Ingreso tributario diferido
  • Reparos tributarios (diferencias temporales y permanentes) NIC 12
  • Participación de los trabajadores (D. Leg. N.º 892 – NIC 19)
  • Compensación de pérdidas tributarias

Nota: Los puntos en mención serán abordados de manera práctica.

2. Créditos contra el Impuesto

  • Crédito por Impuesto a la Renta de fuente extranjera
  • Crédito por reinversiones
  • Saldo a favor de ejercicios anteriores
  • Pagos a cuenta del impuesto a la renta acreditados contra el ITAN
  • Pagos a cuenta mensuales del Impuesto a la Renta
  • Retenciones por rentas de tercera categoría
  • Saldo a Favor del Exportador
  • Impuesto Temporal a los Activos Netos –ITAN-
  • Certificados de Inversión Pública, Regional y Local – Tesoro Publico –CIPRL
  • Créditos por el empleo a personas con discapacidad
  • Créditos por gastos de capacitación

3. Tasas del impuesto a la renta

  • Tasa general 29.5%
  • Tasa adicional 4.1%
  • Tasas especiales del impuesto a la renta
    • Promoción de Inversión a la Amazonía 10%, 5%, 0%
  • Promoción de Inversión a la Amazonía 10%, 5%, 0%
  • Promoción al Sector Agrario 15%
  • Promoción de la inclusión de los productores del agro a través de cooperativas 15% y 29.5%

Nota: Los puntos en mención serán abordados de manera práctica.

4. Estados Financieros y balance de comprobación - PDT 706 Renta Anual 2017 Tercera Categoría

  • Estado de Situación Financiera (Activos, Pasivos y Patrimonio)
  • Estado de Resultados (Ingresos y Gastos)
    • Costo de Ventas Producción
    • Costo de Ventas Servicio
    • Costo de Ventas Comercial
  • Balance de Comprobación (Cuentas del PCGE)
    • Traslado de saldos
    • Asientos de ajustes

Nota: Los puntos en mención serán abordados de manera práctica en el PDT 706 Renta Anual 2017 Tercera Categoría.

5. Otros aspectos relacionados

  • Solicitud de Aplazamiento y/o
  • Fraccionamiento del Impuesto a la Renta de 3ra Categoría
  • Tipo de Cambio
  • Remuneración Mínima Vital –RMV-
  • Diferencia de Cambio
  • Obligados a Presentar la DJ Anual del IR 2018 (PDT 706)
  • Medios para presentar la DJ (PDT 706)
  • Obligados a presentar el balance de comprobación
  • Declaración y pago del ITF

Expositor

CPCC José Luis García Quispe

  • Contador público por la Universidad Nacional Federico Villarreal
  • Auditor general del Grupo Pacífico-ARES
  • Asesor contable-tributario en el Instituto Pacífico SAC (Revista Actualidad Empresarial)
  • Consultor tributario-contable en cooperativismo (Junta Nacional del Café, JNC, Asociación Peruana de Productores de Cacao, APP Cacao, otros)
  • Expositor en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), Plan Contable General Empresarial (PCGE) y tributos, en los Colegios de Contadores Públicos de Lima, Ayacucho, Ica, La Libertad, Lambayeque, Loreto, Huaraz, Madre de Dios, Callao, entre otros
  • Miembro del Comité Técnico de Tributación de la Junta de Decanos de los Colegios de Contadores Públicos del Perú (JDCCPP), Periodo 2014 – 2017
  • Ponente en convenciones nacionales de contabilidad (IV Convención Nacional de Normas Internacionales de Información Financiera – CONANIIF 2016, y XX Convención Nacional de Tributación, TRIBUTA 2014.
  • Exdocente en cursos relacionados con tributos y NIIF en facultades de Contabilidad de universidades como la Universidad Mayor de San Marcos, Universidad Nacional Federico Villarreal, Inca Garcilaso de la Vega, Universidad Tecnológica del Perú y Universidad Privada Unión.
  • Coautor de libros en materia contable y tributaria:
    • Teoría y práctica del impuesto a la renta. Ejercicio 2014 – 2015 (edición 2015)
    • Impuesto a la renta 2013 – 2014. Aplicación práctica (edición 2014)
    • Impuesto a la renta 2012 – 2013. Aplicación práctica (edición 2013)
    • Impuesto a la renta 2011 – 2012. Aplicación práctica (edición 2012)
    • Todo sobre la NIC 12 y sus implicancias el IR. Diferencias temporales y permanentes (edición 2011)
    • Cierre contable tributario, Principales reparos tributarios, identificación y contabilización (edición 2011)
    • El sistema de libros y registros electrónicos vinculados a asuntos tributarios (edición 2011)
    • IGV: Régimen de retención, percepción y sistema de detracciones (edición 2010)
    • Impuesto a la Renta 2009 – 2010 (edición 2010)
    • Activos y pasivos tributarios diferidos. Determinación, contabilización, declaración y regularización (edición 2010)
  • Experiencia profesional en contabilidades de empresas del rubro comercial, industrial, Sistema Financiero cooperativo, entre otros desde 1992

Inversión

Seminario + Libro (*)

Suscriptores: S/. 150.00
No Suscriptores: S/. 190.00

Seminario

Suscriptores: S/. 70.00
No Suscriptores: S/. 90.00

Libro

Suscriptores: S/. 100.00
No Suscriptores: S/. 130.00

Formas de pago

Cta. Cte. S/.
N° 550-1788606-0-80

Nombre para giro de Cheque:
PACÍFICO TARAPOTO SAC

Comunícate al: Telf.: (042)532314 / Cel.: #942760281

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Lugar

Auditorio del Hotel Boca Ratón
Jr. Miguel Grau N.º 151
Tarapoto