LIMA

Martes 21 y miércoles 22 de noviembre de 2017

Actualidad profesional

Gastos deducibles y no deducibles 2017

Aspectos contables y tributarios

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TALLER

Horario
Martes 21 y miércoles 22 de noviembre de 2017
06:30 p.m. a 09: 45 p.m.
Acreditación: 06:00 p.m.
Expositores
Mag. CPCC. Alejandro Ferren Quea
Dr. Miguel Arancibia Cueva
Informes
Jr. Castrovirreyna N° 224 Breña - Lima
(01) 619 3723
seminarios@aempresarial.com
seminarios@einlima.com.pe

TEMARIO

Alejandro Ferrer Quea

Mg. CPCC. Alejandro Ferrer Quea

21 de Noviembre

Aspectos contables

  1. Aspectos Generales
    • Aplicación del modelo contable de la NIIF
    • Medición al valor razonable frente al valor histórico
    • Gastos sujetos a límite – Casos prácticos
    • Gastos no sujetos a límite – Casos prácticos
    • Gastos con beneficios - Casos prácticos
    • Gastos no deducibles - Casos prácticos
  2. Reconocimiento del Impuesto a la Renta Diferido – NIC 12
    • Identificación de diferencias permanentes
    • Identificación de diferencias temporales
    • Identificación de diferencias temporarias
    • Impuesto a la renta diferido activo y diferido pasivo
    • Reconocimiento de participación de trabajadores e impuesto a la renta
    • Casos prácticos
  3. NIIF que Generan Diferencias Temporarias e Impuesto a la Renta Diferido
    • NIC 2 Inventarios.
    • NIC 16 Propiedades, Planta y Equipo.
    • NIC 17 Arrendamientos
    • NIC 18 Ingresos de Actividades Ordinarias
    • NIC 19 Beneficios a los Empleados
    • NIC 23 Costos por Préstamos
    • NIC 36 Deterioro del Valor de los Activos
    • NIC 37 Provisiones
    • NIC 38 Activos Intangibles
    • NIC 39 Instrumentos Financieros : Reconocimiento y Medición
    • NIC 40 Propiedades de Inversión
    • NIC 41 Agricultura
    • NIIF 3 Combinaciones de Negocios
    • NIIF 5 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas

Acerca del autor
  • Contador Público. Titulado en la Universidad Nacional Federico Villarreal.
  • Grado de Maestría en Finanzas en la Universidad San Martín de Porres.
  • Post Grado en Banca y Finanzas en la Fundación Friedrich Ebert de Alemania.
  • Director del Estudio Ferrer Quea Consultores
  • Gerente de Praxis Escuela de Negocios, SAC
  • Miembro del Comité de Asesores del Consejo Normativo de Contabilidad
  • Miembro del Staff de articulistas de la revista Actualidad Empresarial en temas de Contabilidad y Finanzas.
  • Asesor en implementación del nuevo Plan Contable General Empresarial-PCGE
  • Asesor en implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera -NIIF.
  • Ex Director General de la Contaduría Pública de la Nación
  • Ex Miembro del Consejo Normativo de Contabilidad
  • Ex Miembro de la Comisión de Asesores en la elaboración del nuevo Plan Contable General Empresarial- PCGE.
  • Ex Miembro del Centro Nacional de Investigación Contable –CENIC de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú.
  • Ex Director del Colegio de Contadores Públicos de Lima
  • Docente de los Cursos de Especialización y Actualización Profesional del Colegio de Contadores Públicos de Lima
  • Docente de Post Grado de la Universidad ESAN
  • Ex - Docente de la Universidad de Lima y de la Universidad de San Martín de Porres.
  • Autor de diversas obras de Contabilidad
    Cuentas de Gestión del PCGE Concordado con las NIIF- Todo sobre Activos Aplicación de las NIIF y el PCGE -PCGE- Apreciaciones y Aplicaciones basada en las NIIF, Normas Internacionales de Información Financiera : NIIF Especiales, Normas Internacionales de Información Financiera : NIIF Fundamentales, Estados Financieros para la Toma de Decisiones, NIIF y PCGE –Casos Prácticos Comentados, Análisis e Interpretación de EE.FF. por Sectores Económicos, entre otros libros.

Miguel Arancibia Cueva

Dr. CPCC. Miguel Arancibia Cueva

22 de Noviembre

Aspectos tributario

  1. Últimas modificaciones tributarias
    • Aplicación de los principios de causalidad, generalidad, proporcionalidad y razonabilidad.
    • Formalidades que deben cumplir los gastos para ser deducibles.
    • Gastos de vehículos designados a actividades de dirección, administración y representación.
    • Gastos de representación.
    • Donaciones.
    • Gastos que para su perceptor es una renta de 2.a, 4.a o 5.a categoría.
    • Gastos recreativos.
    • Gastos por mermas y desmedros de existencias.
    • Gastos por pérdidas extraordinarias por delitos cometidos en perjuicio del contribuyente.
    • Utilidades a los trabajadores.
    • Vacaciones truncas.
    • Gastos de movilidad local.
    • Gastos de viaje, al interior del país y al exterior.
    • Gastos sustentados con boletas de venta.
    • Gastos no deducibles según el artículo 44º de la Ley del Impuesto a la Renta.
    • Proyectos de reforma a los gastos tributarios.
    • Reciente jurisprudencia del Tribunal Fiscal sobre gastos deducibles y no deducibles.

    Acerca del expositor
  • Contador Público Colegiado
  • Estudios concluidos de maestría en “Política y Administración Tributaria”
  • Estudios de Post Grado en Tributación (CCPL), Comercio Exterior (ADEX) y Finanzas (UNMSM).
  • Estudios de Post Grado en Precios de Transferencia en el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT)
  • Estudios de Post Grado en Precios de Transferencia dictado conjuntamente por Baker McKenze, la Universidad de Anahuac (México) y la Universidad de Cantabria (España)
  • Estudios de Post Grado en Instrumentos Financieros en la Pontificia Universidad Católica del Perú
  • Estudios de Post Grado en Normas Internacionales de Información Financiera en la Universidad de Lima
  • Miembro del comité de asesoría contable y tributaria de la revista “ACTUALIDAD EMPRESARIAL”
  • Miembro del comité de redacción contable y tributaria de la revista “ACTUALIDAD EMPRESARIAL”
  • Ex Contador y asesor de importantes empresas
  • Autor de diversos libros en materia tributaria y contable

OBJETIVOS

Conocer la incidencia de las últimas modificaciones tributarias en la determinación de la renta gravable del periodo contable con cierre el 31 de diciembre del 2017.

Identificar con antelación los aspectos más relevantes , en aquellas operaciones que no generen deducibilidad de los gastos incurridos en el periodo, bajo el criterio de la causalidad.

Determinar las operaciones que representen gastos para la empresa; según normas contables o financieras y que para efectos tributarios, no es factible la deducción.

INVERSIÓN

Los precios incluyen IGV

Suscriptores

S/.295.00
  • Certificado de participación

No suscriptores

S/.350.00
  • Certificado de participación


FORMAS DE PAGO

Cta. Cte. S/.
N° 0011-0147-01-00046113
CCI: 011-147 000100046113-65

Cta. Cte. S/.
N° 193-2363132-0-19
CCI: 00219300236313201911

Detracción 10%
Cta. Cte. 00-012-022166
A partir de S/. 700.00

Nombre para giro de Cheque:
Escuela de Investigación y Negocios de Lima SAC

EL LUGAR


Hotel San Blas Auditorio - Qrianka
Av. Arequipa N° 3940
Miraflores - Perú

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