TARAPOTO
Organiza: Auspicia:
SEMINARIO DE ACTUALIZACIÓN PROFESIONAL

IMPUESTO A LA RENTA 2016 - 2017
GASTOS DEDUCIBLES Y PRINCIPALES REPAROS TRIBUTARIOS
Sábado 25 de febrero de 2017

SEDE:

Auditorio del Hotel Boca Ratón E.I.R.L Jr. Miguel Grau N.º 151, Tarapoto

HORARIO:

Sábado 25 de Febrero del 2017
9:00 a. m. – 1:00 p. m. 2:00 p. m. – 6:00 p. m.
Acreditación: 8:30 a. m.

EXPOSITOR:

CPCC José Luis García Quispe

INCLUYE:

• Manual práctico del Impuesto a la Renta 2016 - 2017
Nuevo régimen Mype Tributario, efectos del aumento de tasa de impuesto a la renta diferido
• Material de exposición
• Medios audiovisuales
• Certificado de participación
• Coffee break

INFORMES:

PACÍFICO TARAPOTO SAC
Jr. Manco Capac Nº 140, Tarapoto
Telf.: 042-532314 - 942760281 • RPM #942760281 • E-mail: aempresarialsanmartin@hotmail.com www.aempresarial.com

INVERSIÓN:

Seminario + Libro
Suscriptores: S/ 130.00
No suscriptores: S/ 170.00

Seminario
Suscriptores: S/ 70.00
No suscriptores: S/ 90.00

Libro
Suscriptores: S/ 110.00
No suscriptores: S/ 130.00

Los precios incluyen IGV

DEPÓSITOS:

BANCO DE CRÉDITO
CTA. CORRIENTE EN SOLES N.° 550-1788606-0-80

Comuníquese al: Teléfono: (042) 53-2814 Cel. : 942760281
• RPM #942760281

GIRO DE CHEQUE A NOMBRE DE PACIFICO TARAPOTO S.A.C.

 
 

TEMARIO:

 

OBJETIVOS:

  • Contribuir con la actualización permanente y la práctica diligente en materia tributaria.
  • Desarrollar los principales gastos deducibles.
  • Mejorar el desempeño laboral y la calidad en la toma de decisiones de los contribuyentes.

DIRIGIDO:

A todo aquel con interés en informarse permanente y adecuadamente sobre asuntos tributarios, con responsabilidades o funciones en las áreas contable, legal y tributaria.

RENTA DE PERSONA NATURAL

  • Renta de primera categoría
  • Renta de segunda categoría
  • Renta de cuarta categoría
  • Renta de quinta categoría

RENTA EMPRESARIAL
Aspectos generales

  • Sujetos obligados a presentar la Declaración Jurada Anual
  • Costo computable
  • Determinación de la Renta Neta Anual
  • Requisitos para la deducibilidad del gasto para los efectos del Impuesto a la Renta
  • Devengo
  • Nuevos requisitos formales de los comprobantes de pago-Nota de Crédito Negociable
  • Comprobantes de pago electrónico
  • Bancarización: medios de pago
  • Sistemas de Pagos a cuenta-PDT 621, el Formulario Virtual 621

Principales gastos deducibles

  • Los intereses
  • Los tributos
  • Las primas de seguro
  • Las pérdidas extraordinarias
  • Las depreciaciones de los bienes del activo fijo (desgasto u obsolescencia), mermas y desmedro de existencias
  • Provisiones y castigos de deudas incobrables
  • Provisiones para beneficios sociales
  • Los aguinaldos, bonificaciones, gratificaciones y retribuciones que se acuerden al personal (no es sorteo)
  • Gastos y contribuciones destinados a prestar al personal servicios de salud, recreativos, culturales y educativos. Régimen de Gasto de Capacitación
  • Remuneración al directorio
  • Remuneración a accionistas y parientes
  • Las regalías
  • Por gastos de representación
  • Por gastos de viaje (al interior y al exterior del país)
  • Por arrendamientos
  • Los premios
  • Pagos por rentas de segunda, cuarta y quinta categoría para su perceptor:
    • Retención y suspensión de la renta de cuarta categoría. Presentación de la DJ anual por renta de trabajo
    • Retención de renta de quinta categoría. Excepciones de la no retención
    • Infracciones relacionadas con la renta de quinta categoría
  • Por gastos de vehículos automotores
  • Por donaciones
  • Por personal con discapacidad
  • Por gasto de movilidad

Gastos prohibidos

  • Los gastos personales
  • Por impuesto a la renta
  • Las multas, recargos e intereses moratorios
  • Las donaciones y actos de liberalidad
  • El IGV, el IPM y el ISC que graven el retiro de bienes
  • Revaluaciones voluntarias de los activos
  • Dividendos presuntos - 4.1%
  • Gastos provenientes de paraísos fiscales.

Créditos

  • Saldo a favor de ejercicios anteriores
  • Pagos a cuenta
  • ITAN

Sistema actual de compensación de pérdida tributaria

  • Sistema actual de compensación de pérdidas tributarias
  • Determinación del resultado tributario: renta neta o pérdida tributaria
  • Pérdida imponible y créditos fiscales

Reparto de utilidades y sus modificaciones:

  • Dividendos aplicables para las utilidades
 

EXPOSITOR:

 

C.P.C.C. José Luis García Quispe

  • Contador público por la Universidad Nacional Federico Villarreal
  • Estudios de posgrado en Gestión Económica Empresarial
  • Asesor en temas contables y tributarios del Instituto Pacífico SAC en la revista Actualidad Empresarial
  • Docente en el Curso de Actualización Profesional de las facultades de contabilidad de la Universidad Nacional Federico Villarreal e Inca Garcilaso de la Vega
  • Docente en el Diplomado de Normas Internacionales de Información Financiera de la Escuela de Posgrado de la Facultad de Contabilidad de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos (UNMSM)
  • Expositor en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), Plan Contable General Empresarial (PCGE) y Tributos, en los Colegios de Contadores Públicos de Lima, Ica, Lambayeque, Loreto, Huaraz, Madre de Dios y del Callao
  • Coautor de libros en materia contable y tributaria:
    - Teoría y práctica del Impuesto a la Renta Ejercicio 2014 – 2015 (2015)
    - Impuesto a la Renta 2012 – 2013 – Aplicación práctica (2014)
    - Impuesto a la Renta 2012 – 2013 – Aplicación práctica (2013)
    - Impuesto a la Renta 2011 – 2012 – Aplicación práctica (2012)
    - Todo sobre la NIC 12 y sus implicancias el IR – Diferencias Temporales y Permanentes (2011)
    - Cierre Contable Tributario, Principales reparos tributarios, identificación y contabilización (2011)
    - El Sistema de Libros y Registros Electrónicos Vinculados a Asuntos Tributarios (2011)
    - IGV: Régimen de Retención, Percepción y Sistema de Detracciones (2010)
    - Impuesto a la Renta 2009-2010 (2010)
    - Activos y Pasivos Tributarios Diferidos: Determinación, Contabilización, Declaración y Regularización (2010)
  • Experiencia en contabilidades de empresas del rubro comercial, industrial, servicios y sistema financiero desde 1992.